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索 引 号: 114507217399610370/2020-04969 主题分类: 审计
发文机关: 灵山县审计局 成文日期: 2020年06月23日
发文文号: 发布日期: 2020年06月23日
标  题: 灵山县审计局2020年部门预算及“三公”经费预算编制说明

灵山县审计局2020年部门预算及“三公”经费预算编制说明

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目录

第一部分:部门概况

一、主要职能

 灵山县审计局是主管全县审计工作的职能部门,负责全县审计工作,履行法律、法规和县政府规定的职责。

二、机构设置情况

灵山县审计局共有直属单位 2 个。其中行政单位 0 个,局属参照公务员管理事业单位 0 个,局属非参照公务员管理事业单位 2 个。行政单位是局机关本级;灵山县审计局属非参照公务员管理事业单位分别是:灵山县公共投资审计中心和灵山县经济责任审计中心

灵山县审计局内设职能有办公室、法规综合股、财审计股、行政事业审计股、固定资产投资审计股、企业审计股、经济责任审计管理股、金融外资审计股等8个股室

三、人员构成及编制现状

2020灵山县审计在职人员编制总数为 28  人,实有在职  22人,实有离休 0  人,实有退休 人。具体情况如下:

1.局机关编制数 17人,编内实有在职11人,实有离休  人,实有退休人。

2.所属事业单位灵山县公共投资审计中心编制数人,编内实有在职 5人,实有离休  人,实有退休 人。

3.所属事业单位灵山县经济责任审计中心编制数6人,编内实有在职 6人,实有离休  人,实有退休 人。

第二部分:灵山县审计2020年部门预算及三公经费预算报表(报表详见附件)

一、部门收支总体情况表

、部门收入总体情况表

三、部门支出总体情况表

、财政拨款收支总体情况表

、一般公共预算支出情况

、一般公共预算基本支出情况

“三公”经费预算情况表

、政府性基金预算支出情况

九、国有资本经营预算支出情况表

第三部分:灵山县审计2020年部门预算及三公经费预算说明

一、2020年收支总体情况

(一)收入预算说明。

2020年收入总预算289.89万元,同比增加14.18万元,增长5.14 %。其中:

一般公共预算拨款289.89万元,同比增加14.18万元,增长5.14 %。  

政府性基金拨款由县财政局统收统支编制预算,部门不用编制,所以本表无数据0万元,同比增加0万元,增长0 %。
 纳入财政专户管理的收入安排的资金0万元,同比增加(或减少)0万元,增长(或下降)0%。
  未纳入财政专户管理的收入安排的资金0万元,同比增加(或减少)0万元,增长(或下降)0%。

上年结余收入 0 万元,同比增加(或减少)0  万元,增长(或下降)0 %

2020年收入预算总体增加的主要原因:一是根据相关规定提高了机关事业单位在职人员基本工资标准;二是住房公积金提高补助标准;三是养老保险和医疗保险等社保缴费因缴费基数提高而增资;四是增加单位事业人员数量及提高工资福利待遇    等,使收入预算总体有所增加;五是财政减压,减少了审计工作经费10.4万元。

(二)支出预算说明。

2020年支出总预算289.89万元,其中:基本支出 212.89   万元,占支出总预算的 73.44 %,同比增加24.58 万元,增长13.05 %;项目支出 77万元,占支出总预算的26.56 %,同比减少10.4万元,下降12.94%。 支出增的主要原因与收入增的主要原因相同。

1.按支出功能分类科目划分,共分为  4 类,其中:

1)一般公共服务科目支出预算 242.11元,占支出总预算 83.52%,同比增加18.04万元,增长8.05 %。

2)社会保障和就业科目支出预算25.15万元,占支出总预算8.68%,同比减少4.15万元,增长14.16%。

3卫生健康支出科目支出预算9.31万元,占支出总预算3.21%,同比增加0.37万元,增长4.14 0 %。

4)住房保障科目支出预算13.32万元,占支出总预算4.6 %,同比减少0.08万元,下降0.5 %。 

……

2.按支出结构分类划分,分为基本支出预算和项目支出预算。

1)基本支出预算。 

基本支出预算212.89万元,占支出总预算的73.44%,同比增加24.58万元,增长13.05 %。 

工资福利支出预算170.67万元,占基本支出预算80.17%,同比减少15.47万元,减少8.31%。 

商品和服务支出预算40.61万元,占基本支出预算19.08%,同比增加2.88万元,增长7.63%。 

对个人和家庭的补助支出预算1.61万元,占基本支出预算的0.75%,同比增加1.41万元,增长705%。 

2)项目支出预算。 

项目支出预算77万元,占支出总预算的26.56%,同比减少10.4 万元,下降11.9%。 

工资福利支出预算45万元,占项目支出预算58.44%,同比增加58.44万元,增长100  %。 

商品和服务支出预算32万元,占项目支出预算41.56%,同比减少55.4万元,下降63.53%。 

对个人和家庭的补助支出预算0万元,占项目支出预算的 0 %,同比增加(或减少) 0 万元,增长(或下降) 0 %。 

其他资本性支出预算  0  万元,占项目支出预算 0  %,同比增加(或减少) 0  万元,增长(或下降)0  %

二、2020年部门财政拨款支出预算情况

(一)一般公共预算财政拨款情况。

2020年一般公共预算财政拨款支出预算289.89元,其中:基本支出预算212.89万元,项目支出预算77万元。具体支出预算如下:

1.行政运行165.11万元,其中:基本支出165.11万元,主要用于保证日常运转发生的基本支出,如根据国家规定的基本工资和津补贴标准等安排的人员经费支出、按统一规定的开支标准安排的办公费、印刷费、水电费、培训费、差旅费、会议费等日常公用经费支出。

2.审计业务77万元,全部是项目支出预算。主要用于为局机关和所属事业单位为完成各项工作任务而发生的项目支出。

3.行政单位医疗5.74万元,全部是基本支出预算。是根据我市统一规定,按按行政机关在职职工工资总额的一定比例计缴的医疗保险。

4.事业单位医疗 3.58 万元,全部是基本支出预算。是根据我市统一规定,按事业单位在职职工工资总额的一定比例计缴的医疗保险。

5.住房公积金13.31万元,全部是基本支出预算。是按照国家统一规定,为局机关和所属事业单位职工计缴的住房公积金。

6.社会保障和就业25.14万元,全部是基本支出预算。是按照国家统一规定,为局机关和所属事业单位职工计缴的养老保险、工伤保险和生育保险等。

(二)政府性基金财政拨款情况。

灵山县的政府性基金由县财政局统收统支编制预算,我局2020年部门预算无政府性基金预算财政拨款。

(三)国有资本经营预算财政拨款情况。

我局2020年部门预算无国有资本经营预算财政拨款。

三、2020年部门预算安排的三公经费预算情况

(一)2020年部门预算全口径安排的三公经费预算情况。

2020年部门预算共安排三公经费支出预算 5万元(全口径),其中:因公出国(境)经费支出预算  0 万元,公务接待费支出预算 1万元,公务用车购置及运行费支出预算 4 万元。

(二)2020年一般公共预算资金安排的三公经费预算情况。

2020年一般公共预算安排的三公经费支出预算5万元,比2019年预算4.29万元增加0.71万元,同比增长16.55%2020年一般公共预算安排的三公经费增加的原因主要是:安排接待有关领导来我市参加各类会议、重大活动和调研考察等公务活动的接待费用以及开展业务活动需要开支的公务接待费用

1.因公出国(境)经费2020年预算 0  万元,同比减少(增加)  0 万元,下降(增长) 0  %。主要用于:随同自治区党委和政府出国(境)团组考察学习费用,计划安排  0 人次……

2.公务接待费2020年预算1万元,同比增加0.71万元,增长245%。主要是安排接待有关领导来我参加各类会议、重大活动和调研考察等公务活动的接待费用以及开展业务活动需要开支的公务接待费用。

3.公务用车购置及运行费2020年预算 4 万元,同比减少(增加) 0  万元,下降(增长) 0  %。其中:

1)公务用车购置2020年预算  0  万元,同比减少(增加) 0  万元,下降(增长)0   %。用于……

2)公务用车运行维护费2020年预算  4 万元,同比减少(增加) 0  万元,下降(增长) 0  %。主要用于市内执行公务、以及开展各项检查工作的燃料费、维修费、过桥过路费、保险费以及车辆年审等支出。

第四部分:2020年部门预算其他事项说明

一、灵山县审计局预算单位的构成

灵山县审计2020年的部门预算由局本级及局属2个事业单位构成,其中:

纳入局部门预算的2个事业单位包括:局属参照公务员管理全额拨款事业单位 0 个,局属非参照公务员管理全额拨款事业单位2分别是灵山县公共投资审计中心和灵山县经济责任审计中心

二、局机关运行经费预算安排情况

行政运行165.11万元,全部是基本支出预算。主要用于局机关为保证日常运转发生的基本支出。如根据国家规定的基本工资和津补贴标准等安排的人员经费支出、按统一规定的开支标准安排的办公费、印刷费、水电费、培训费、差旅费、会议费等日常公用经费支出。

三、政府采购预算安排情况

2020年政府采购预算11.4万元,同比减少6.4万元,减少36%,其中:集中采购11.4万元,占政府采购预算的100%,同比减少6.4万元,增长36%;分散采购预算  0  万元,占政府采购预算的 0  %,同比增加(减少)  0  万元,增长(下降) 0  %

政府采购资金类型:一般公共预算拨款 11.4 万元,上年结余收入安排  0 万元。

按政府采购项目类型分为货物类采购、工程类采购和服务类采购三种类型。货物类采购预算 1.4  万元,服务类采购预算   万元,工程类采购预算  10  万元。

四、国有资产的总体情况(未审定)

根据钦州市公务用车制度改革方案相关规定,核定我局保留的公务用车编制为 1 辆,其中:局本级核定公务车编制 1 辆,实有车辆辆,其中应急机要通信车 0 辆(越野车  辆,小型普通客车  辆),老干部工作用车 0 辆(小型普通客车  辆,大型普通客车  辆),公务用车 1 辆(越野车  辆,小型普通客车  辆)

五、200万元以上项目预算绩效说明

我局2020年部门预算200万元以上项目0个,按市财政文件要求全部列入绩效考核范围,涉及一般公共预算拨款0万元,其中:局本级 0 个绩效考核项目,分别是一般公共预算拨款项目,项目经费预算0万元

我局无200万元及以上项目,按县财政文件要求,选择至少1个以上本单位重点或重大项目(金额最大或经常性民生工程等)编制项目支出绩效目标,涉及一般公共预算拨款  32 万元,其中:局本级 1 个编制绩效目标项目,是政府投资项目审计经费项目,项目经费预算 32  万元

第五部分:名词解释

一、财政拨款收入:指财政部门当年拨付的资金。 

二、事业收入:指事业单位开展专业业务活动及辅助活动所取得的收入。

三、经营收入:指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

四、其他收入:指除上述“财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”等以外的收入。

五、用事业基金弥补收支差额指事业单位在当年的“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”“其他收入”不足以安排当年支出的情况下,使用以前年度积累的事业基金(事业单位当年收支相抵后按国家规定提取、用于弥补以后年度收支差额的基金)弥补本年度收支缺口的资金。 

六、年初结转和结余:指以前年度尚未完成、结转到本年 按有关规定继续使用的资金。 

七、结余分配:指事业单位按规定提取的职工福利基金、事业基金和缴纳的所得税,以及建设单位按规定应交回的基本建设竣工项目结余资金。 

八、年末结转和结余:指本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施,需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。 

九、基本支出:指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。 

十、项目支出:指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。 

十一、经营支出:指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

十二、“三公”经费:纳入财政预决算管理的“三公”经费,是指各部门用财政拨款安排的因公出国(境)费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中,因公出国(境)费反映单位公务出国(境)的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出;公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出(含车辆购置税)及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出;公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待(含外宾接待)支出。 

十三、机关运行经费:为保障行政单位(含参照公务员法管理的事业单位)运行用于购买货物和服务的各项资金,包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

附件:1.灵山县审计局2020年部门预算及三公经费公开预算报表

     2.灵山县审计局2020年度部门预算项目支出绩效目标申报表

                灵山县审计局

                    2020615