灵山县审计局2019年部门决算

目    录

第一部分：灵山县审计局概况

一、主要职能

二、部门决算单位构成

第二部分：灵山县审计局2019年部门决算报表

表一：收入支出决算总表

表二：收入决算表

表三：支出决算表

表四：财政拨款收入支出决算总表

表五：一般公共预算财政拨款支出决算表

表六：一般公共预算财政拨款基本支出决算表

表七：一般公共预算财政拨款安排的“三公”经费支出决算表

表八：政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

第三部分：灵山县审计局2019年度部门决算情况说明

一、2019年度收入支出决算总体情况。

二、2019年度一般公共预算支出决算情况。

三、2019年度一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明。

四、2019年度政府性基金支出决算情况。

五、一般公共预算财政拨款安排的“三公”经费支出决算情况说明。

六、其他重要事项情况说明。

第四部分：名词解释

第一部分：灵山县审计局概况

一、主要职能  

灵山县审计局是主管全县审计工作的职能部门，负责全县审计工作，履行法律、法规和县人民政府规定的职责。
   灵山县审计局内设职能有办公室、法规综合股、财政审计股、行政事业审计股、固定资产投资审计股、企业审计股、经济责任审计管理股、金融外资审计股等8个股室，下辖直属灵山县公共投资审计中心和灵山县经济责任审计中心等事业单位2个。
   灵山县审计局单位人员编制28人（含公共投资审计中心、经济责任审计中心），其中行政编制17人，事业编制11人。实有在职人员23人，退休人员6人。 

二、部门决算单位构成

部门决算单位由灵山县审计局独立构成。

  第二部分：灵山县审计局 2019年度部门决算报表

表一：收入支出决算总表

表二：收入决算表

表三：支出决算表

表四：财政拨款收入支出决算总表

表五：一般公共预算财政拨款支出决算表

表六：一般公共预算财政拨款基本支出决算表

表七：一般公共预算财政拨款安排的“三公”经费支出决算表

表八：政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

（报表详见附件）

    第三部分：灵山县审计局2019年度部门决算情况说明

 一、2019年度收入支出决算总体情况

（一）本部门2019年度总收入327.37万元，其中本年收入327.37万元, 较2018年度决算数增加27.4万元，增长9.13%。收入具体情况如下。

1.财政拨款收入327.37万元，为本级财政当年拨付的资金。较2018年度决算数增加27.4万元，增长9.13%，主要本年度有新增人员。

（二）本部门2019年度总支出327.37万元，其中本年支出 327.37万元, 较2018年度决算数增加27.4万元，增长9.13%。支出具体情况如下：

1.一般公共服务支出327.37万元：主要用于职工工资福利支出和单位日常运行经费。

较2018年度决算数增加27.4万元，增长9.13%，主要本年度有新增人员。

二、2019年度一般公共预算支出决算情况

2019年度一般公共预算支出327.37万元，较2018年度决算数增加27.4万元，增长9.13%。其中：基本支出327.37万元，项目支出  0  万元。

（一）一般公共服务支出（类）审计实务（款）行政运行（项）支出327.37万元，主要用于职工工资福利257.21万元，商品和服务支出68.32万元，对家庭和个人的补助1.84万元。造成差异的原因是工资福利增加。

三、2019年度一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2019年度一般公共预算财政拨款基本支出327.37万元，支出具体情况如下：

其中：人员经费259.05万元，主要包括：基本工资、津贴补贴、奖金、机关事业单位基本养老保险缴费、职工基本医疗保险缴费、住房公积金、医疗费、其他工资福利支出、生活补助、医疗费补助（按具体经济分类款级科目列示,不用附上具体金额）；公用经费68.32万元，主要包括：办公费、印刷费、水费、电费、邮电费、差旅费、维修（护）费、培训费、公务接待费、专用材料费、劳务费、福利费、公务用车运行维护费、其他交通费用、其他商品和服务支出。

四、2019年度政府性基金支出决算情况

2019年度政府性基金支出0万元，较2018年度决算数增加（减少） 0 万元，增长（下降）0  %。其中：基本支出   0  万元，项目支出0万元。

五、一般公共预算财政拨款安排的“三公”经费支出决算情况说明

审计局2019年度一般公共预算财政拨款 “三公”经费年初预算安排4.5万元，支出决算1.85万元，完成年初预算的41%；支出决算数比2018年度增加0.39万元，增加26.71％。

具体情况如下：

（一）因公出国（境）费支出 0 万元。

（二）2019年度公务用车费支出1.41万元，完成年初预算的35.25%，同比增加0.24万元，增长20.51％。

1.公务用车运行维护费2019度年支出1.41万元，完成年初预算的35.25%，同比或增加0.24万元，或增长20.51％。主要用于市内因公出行以及开展业务所需车辆燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等。2019年末本单位开支财政拨款的公车保有量为1 辆。

从预决算执行情况来看，2019年度公务用车运行维护费支出决算数小于年初预算数的主要原因是：公务用车维修费减少，职工下乡次数减少，所以维修和用油相对减少。

从上下年增减变动情况来看，2019年度公务用车运行维护费支出决算大于2018年度决算数的主要原因是：今年审计业务较多，下乡天数比去年有所增加。

2.公务用车购置2019年度支出0万元，完成年初预算的0%，同比增加（或减少）0万元，增长（或下降）0％。

（三）2019年度公务接待费支出0.44万元，完成年初预算的88%，同比增加0.15万元，增长51.72％。主要用于国内公务接待。据统计,2019年本单位公务接待共5个批次、共计40人。

从预决算执行情况来看，2019年度公务用车运行维护费支出决算数小于年初预算数的主要原因是：公务接待批次和人次较少，所以支出相对减少。

从上下年增减变动情况来看，2019年度公务用车运行维护费支出决算小于2018年度决算数的主要原因是：今年审计业务较多，下乡天数比去年有所增加。

  六、其他重要事项情况说明

（一） 机关运行经费支出情况说明。

2019年本部门机关运行经费支出68.32万元，比2018年增加7.49万元，增加12.31%。主要原因是：单位办公费、培训费增加。

（二）政府采购支出情况说明。

2019年本部门政府采购支出总额6.1万元，其中：政府采购货物支出6.1万元、政府采购工程支出 0 万元、政府采购服务支出 0 万元。

（三）国有资产占用情况说明。

截至2018年12月31日，本部门共有车辆1 辆，其中，部级领导干部用车0辆、一般公务用车 1 辆、一般执法执勤用车  辆、特种专业技术用车 0 辆、其他用车0  辆；单位价值50万元以上通用设备 0 台（套），100万元以上专用设备  0 台（套）。

（四）预算绩效管理工作开展情况。

根据财政预算管理要求，我部门组织对2019年度一般公共预算项目支出全面开展绩效自评。其中，一级项目 1  个，二级项目0 个，共涉及资金 32万元，自评覆盖率达到100 %。

第四部分  名词解释

一、财政拨款收入：指自治区财政部门当年拨付的资金。 

二、事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动所取得的收入。

三、经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

四、其他收入：指除上述“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”等以外的收入。

五、用事业基金弥补收支差额指事业单位在当年的“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”“其他收入”不足以安排当年支出的情况下，使用以前年度积累的事业基金（事业单位当年收支相抵后按国家规定提取、用于弥补以后年度收支差额的基金）弥补本年度收支缺口的资金。 

六、年初结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年 按有关规定继续使用的资金。 

七、结余分配：指事业单位按规定提取的职工福利基金、事业基金和缴纳的所得税，以及建设单位按规定应交回的基本建设竣工项目结余资金。 

八、年末结转和结余：指本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。 

九、基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。 

十、项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。 

十一、经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

十二、“三公”经费：纳入自治区财政预决算管理的“三公”经费，是指自治区本级各部门用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。 

十三、机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

                                灵山县审计局

                                 2020年6月17日