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索 引 号: 114507217399610370/2021-11390 主题分类: 审计
发文机关: 灵山县审计局 成文日期: 2021年01月06日
发文文号: 发布日期: 2021年01月06日
标  题: 2021年第1号公告:灵山县人民政府关于2019年度县本级预算执行和其他财政收支审计查出突出问题整改情况的报告

2021年第1号公告:灵山县人民政府关于2019年度县本级预算执行和其他财政收支审计查出突出问题整改情况的报告

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——2020年1127日在县十七届人大常委会第三十六次会议上

灵山县人民政府副县长 李翠平

主任、各位副主任、各位委员:

受县人民政府的委托,我向县人大常委会报告2019年度灵山县本级预算执行和其他财政收支审计查出突出问题整改情况,请予审议。

2020年5月27日,县十七届人大常委会第三十三次会议听取并审议了《关于灵山县2019年县本级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告》,并对审计整改工作提出了审议意见。县政府高度重视审议意见,县政府主要领导作出批示,要求县审计局牵头会同有关部门对审议意见认真研究、消化采纳,扎实推进县本级预算执行和其他财政收支审计工作。县审计局按照领导批示积极会同县财政局等部门,强力推进审计整改,切实加强跟踪检查,督促各单位认真落实整改措施,按照规定时限整改,确保提高审计整改成效。

一、审计整改工作部署推进情况

 (一)提高政治站位,周密部署谋划整改

为进一步贯彻落实县人大常委会的审议意见和县政府领导的批示精神,县审计局召开专题会议,研究落实审议意见和批示精神,周密部署审计整改工作。会议要求要提高政治站位,把审计整改工作作为当前最重要的工作任务,指定牵头股室专门负责,动员全局审计业务股室参与,采取措施加快推进工作进度,坚定不移地落实审计查出问题的整改。

(二)明确整改分工,强化整改督促检查

县审计局编制了县本级财政预算执行和其他财政收支审计查出问题整改任务分解方案及问题清单,按照“谁审计谁负责跟踪督促整改”的原则,将今年以来审计查出的11类共18个突出问题的审计督促整改任务分解至6个审计业务股室(中心),指定专人负责跟踪落实;同时,认真执行审计整改销号和跟踪检查制度,成立3个工作组开展现场跟踪检查活动,由分管领导带队到各部门、单位按项逐条跟踪检查审计整改情况,重点督导整改尚未完全涉及民生资金群众利益,涉及重大政策重大项目实施,措施不力敷衍了事等四类问题的整改,督促审计整改进一步落实,确保审计查出的问题得到全面有效整改,审计整改质量得到有效提升。

 (三)落实主体责任,提高审计整改质量

各有关单位认真落实整改主体责任,明确加强审计整改工作的组织领导,通过召开党委(组)会、专题业务会等研究部署整改工作,主要领导亲自安排部署,逐条研究整改措施,由分管领导和责任股室、责任人具体抓好落实。按要求建立审计整改台账,实时跟踪整改进度,定期向主要领导反馈审计整改落实情况,发现问题时及时研究解决,确保审计整改限时到位,按时提交审计整改材料。对于短期内难以完成整改的问题,深入剖析问题原因,制定整改措施,排出完成时间表,逐项抓好整改工作落实,切实提高整改质量和整改效果。

(四)加强沟通协调,提升审计整改成效

县审计局、县财政局加强与各有关单位的沟通联系,充分发挥审计监督和财政预算管理的合力,强化业务指导,积极协调落实审计发现的问题整改。不仅督促整改财政预算执行自身存在的问题,还对部门单位预算执行和专项资金使用中存在的问题,也一并联动督促整改。同时,注意从完善制度入手,力争从源头上预防问题的发生,确保审计整改成效进一步提升。

二、2019年县本级财政预算执行和其他财政收支审计查出突出问题的整改情况

各有关部门和单位积极采纳审计意见和建议,及时采取措施积极整改审计查出问题,截至2020年9月30日,通过催收追收拖欠资金、加快拨付资金、归还原资金渠道等整改措施,已整改问题金额10873.81万元,占全部问题金额的52.83%,其中:上缴财政收入3449.12万元,归还原渠道资金16.66万元,加快拨付资金6100.41万元,消化拖欠账款1194.62万元,追回集体资金3万元,其他整改资金110万元。此次审计指出的18个突出问题中,11个问题已经整改到位,整改金额2047.3万元,7个问题已部分进行了整改,整改金额8826.51万元。

(一)已完成整改的问题情况

1.关于“非税收入532.12万元未按规定及时上缴国库”的问题。

截止2020年9月23日,县财政局已完成整改,将未按规定及时上缴国库的532.12万元上缴国库。

2.关于“对部分贫困家庭适龄子女义务教育信息掌握不够准确”问题。

县教育局已组织相关学校按相关规定予以整改,于2020年7月更正了学生的相关信息,并对其他4名学生情况进行举一反三自查自纠。

3.关于“部分建档立卡贫困人员已死亡但未及时作死亡减员”和“部分义务教育阶段适龄人员在校生状况信息不实”问题。

县扶贫办已按规定予以整改,在国扶系统中对7名已死亡贫困人员进行了死亡减员,并更正了姚某求等10人的在校生信息。

4.关于“养老保险扶贫政策措施落实不到位”问题。

县人力资源和社会保障局已督促社保经办机构按相关规定予以整改,于2020年6月为上述何某明等10人办理了参保手续并代缴了参保费。

5.关于“高龄补贴扶贫政策措施落实不到位”问题。

县民政局已整改,于2020年6月已督促办理申请手续并发放223人,恢复发放5人,督促办理但未办理申请手续4人,核实死亡并予注销10人。

6.关于“审核把关不力导致多计付扶贫项目工程款54443.20元”问题。

县交通运输局已整改,于2020年7月向广西汇智建设工程有限公司、广西华森建设工程有限公司追还由于税率差异多计付的扶贫项目工程款5.44万元,并按原渠道退回县财政国库。

7.关于“部分扶贫项目建设进展缓慢”问题。

县水利局已整改,加快推进了工程建设进度,至2020年7月时上述扶贫项目已全部建设完毕。

8.关于“拖欠民营企业中小企业账款”问题。

截至2020年6月,涉及拖欠账款的相关部门已通过向财政申请专款共1194.62万元(其中县水利局252.41万元、县教育局861.13万元、县卫生健康局81.08万元),结清了所有拖欠民营企业中小企业账款。

9.关于“多支付工程款58168.18元”问题。

国营东风林场已整改,于2020年7月29日向县第二建筑工程总公司追还由于税率差异多计付的工程款5.82万元,并按原渠道退回县财政国库。

10.关于“滞留就业补助资金309.30万元”问题。

截止2020年7月,县就业服务中心已在结余的309.3万元中累计申请就业补助支出199.3万元,项目的结余资金110万元由财政部门按规定统筹使用。

 (二)已部分整改的问题情况

1.关于“未按时足额收缴国有建设用地使用权出让价款5217万元”的问题。

截止2020年9月30日,已完成整改2917万元,未完成整改2300万元,完成整改率55.91%。未能足额收缴的是广西中灵投资有限公司还欠的2300万元国有建设用地使用权出让价款。已督促县自然资源局等相关征收部门尽快解决土地征拆问题,并将所欠土地出让金尽快追缴入库。

2、关于“部分专项资金支出进度缓慢,涉及金额12208.50万元”的问题。

截至2020年9月30日,已完成整改4980.85万元,未完成整改7227.65万元,完成整改率40.80%。具体如下:

(1)文化教育部分(预算指标金额3467万元,支出29万元,结余占比99.16%)问题。截止2020年9月30日,已完成整改2297.19万元,未完成整改1167.81万元,完成整改率66.26%。其中:

灵山中学2019年改善薄弱普通高中办学条件补助资金预算指标金额为500万元,已支出473.1万元,结余26.9万元,结余占比5.38%。

县教育局2019自治区现代化职业教育发展专项经费—正久职校预算指标金额为50万元,已全部支出50万元;2019年义务教育薄弱环节改善和能力提升资金预算指标金额为907万元,已支出894万元,结余13万元,结余占比1.43%;2019年第一批农村义务教育学校校舍保障长效机制一长岗岭小学预算指标金额为600万元,尚未支出,结余600万元,结余占比100%;2019年中央和自治区支持学前教育发展专项资金—新建幼儿园奖补(陆屋新光幼儿园)预算指标金额为300万元,支出169.4万元,结余130.6万元,结余占比43.53%。

县职业技术学校2019年现代职业教育质量提升计划中央资金预算指标金额为600万元,已支出283.6万元,结余316.4万元,结余占比52.73%;2019年中央现代职业教育质量提升计划经费(第二批)预算指标金额为500万元,已支出424.86万元,结余75.14万元,结余占比15.03%。

县博物馆2019年博物馆纪念免费开放自治区补助资金预算指标金额为10万元,支出2.23万元,结余7.77万元,结余占比77.7%。

(2)农业专项部分(预算指标金额2121.5万元,支出167.7万元,结余占比92.1%)问题。截止2020年9月23日,已完成整改1131.2万元,未完成整改990.3万元,完成整改率53.32%。其中:

县农业农村局2019年自治区农业专项转移支付资金(现代特色农业示范区建设)预算指标金额为400万元,目前尚未支出,结余400万元,结余占比100%;2019年自治区农业专项转移支付资金预算指标金额为277.5万元,支出63万元,结余214.5万元,结余占比77.3%;2019年自治区农业专项转移支付资金(马铃薯优势区创建)预算指标金额为200万元,支出50万元,结余150万元,结余占比75%;2019年中央农田建设补助资金预算指标金额为1004万元,1004万元已支出完毕;2019年第二批中央农业生产发展资金预算指标金额为212万元,支出1.05万元,结余210.95万元,结余占比99.5%。

县植物保护站2019年自治区农业专项转移支付资金预算指标金额为28万元,本年已支出13.15万元,结余14.85万元,结余占比53.04%。

(3)中央基建专项部分(预算指标金额4800万元,支出94.5万元,结余占比98.03%)问题。截止2020年9月30日,我县畜禽粪污资源化利用整县推进项目2019年财政拨付资金94.5万元,年末结余4705.5万元,结余占比98.03%。

(4)集体经济项目部分(预算指标金额1820万元,支出551.4万元,结余占比69.7%)问题。截止2020年9月30日,我县2019年全市扶持村级集体经济试点项目及2019年壮大村级集体经济申报项目上级财政补助项目金额为1820万元,目前2019年34个村集体经济项目已完工28个,完工率82%,已支出1457.96万元,结余362.04万元,结余占比19.89%。同时,县财政部门已督促各镇(街道)加快项目建设进度,及时完善资金拨付手续申请拨付资金。

3.关于“以财政扶贫资金投资出租的集体项目未能如期收到租金”问题。

经扶贫、扶贫产业专责组、石塘镇政府等多个部门一起与设备租用方灵山县许峰茶厂协商,截止2020年9月30日,石塘镇白花村委会、吉安村委会已追收集体项目出租租金3万元。因今年以来受新冠肺炎疫情影响,茶叶销售受阻,资金难以回笼,目前县许峰茶厂仍继续拖欠8万元租金。

4. 关于“审核把关不严导致多付工程款264251.95元”问题。

截至2020年9月30日,太平镇政府已追回多计付工程款5.4万元,其余21.03万元正在继续追收中。

5.关于“擅自拔高脱贫摘帽标准”问题。

目前,县扶贫办已派出工作组完成了对烟墩镇六凤村宁某存户进一步调查核实工作,现正动员该户并办理脱贫双认定工作。

6.关于“多支付工程款591622.18元”问题。

目前,由于施工方不愿意退还多收工程款,问题尚未得以整改。平山镇政府已组织召开了审计整改专题会议,研究和部署下一步的整改措施、任务分解,明确分管领导和责任股室、责任人整改职责,继续抓紧和做好审计整改工作。

7.关于“滞留疫情防控专项资金1011.39万元”问题。

截止2020年9月30日,县新冠肺炎疫情防控指挥部已在滞留疫情防控专项资金1011.39万元中安排专项支出920.26万元,实际结余91.13万元。目前由于我国疫情防控工作尚未结束,而我县又暂无疫情防控支出需要,因此该专项资金暂时留存。

四、存在问题原因分析和下一步工作措施

从整改总体情况看,大部分审计查出问题已经整改到位,审计整改工作取得较好成效。但还有部分审计查出问题尚未整改到位,主要原因是:

(一)个别问题涉及团体利益,整改比较困难。如审核把关不严导致多付工程款问题,因为我国自2016年5月全面推行“营改增”政策改革后,我县绝大部分工程项目建设单位对“营改增”政策研读不透、把关不严,施工单位乘机钻政策空子,利用工程款发票的增值税税率与《竣工结算审核报告》中核定的增值税税率差值多计收工程款。由于审核把关不严导致多付工程款问题比较普遍、涉及金额比较大,且涉及到众多集体利益,部分施工单位不愿意配合退款整改,相关单位未有对应措施,难以彻底整改到位。

)个别问题的整改涉及其他相关问题,因此一时难以完全整改。如未按时足额收缴国有建设用地使用权出让价款问题,主要原因是征收征用土地的拆迁问题未能及时解决,导致未能按照约定交地给建设用地企业。

 (三)个别问题需要持续推进,整改效果未能立竿见影。如部分专项资金支出进度缓慢问题,一是因用地等问题导致部分文化教育项目开工建设时间延期,工程进度慢从而影响项目支出进度;二是我县财政资金紧张,优先集中财力保障“三保”支出从而影响了农业专项资金的支出进度;三是畜禽粪污资源化利用整县推进项目受市场调控、环保政策以及非洲猪瘟疫情影响,导致中央基建专项资金支出进度缓慢;四是受新冠肺炎疫情影响,部分集体经济项目建设进度受阻。

(四)审计整改期限未到,责任整改单位未作出整改报告。由于上述尚未整改到位的问题,绝大多数未达到审计指定的整改最后期限,因此责任整改单位仍在抓紧整改工作中,目前还没向审计机关提交整改报告,但已对进一步整改工作已经作出了安排和承诺。

为进一步抓好整改工作,主要采取的工作措施如下:

一是持续跟踪督促整改。首先是对7个正在整改的问题,县审计局将持续跟踪整改工作进展情况。对于短期内能整改到位的问题,将定时定人倒排进度,督促有关单位逐项制定落实整改措施,逐条销账,确保整改落实到位;对于需要长期逐步整改的问题,也将督促相关单位加紧安排、分步实施,确保不断取得阶段性成效;其次是建议人大机关对未整改的问题加强跟踪调研和监督,以便推动审计查出问题的整改落实。

二是强化整改公示力度。督促要求整改单位严格按照要求及时公开审计整改报告,通过县政府公众信息网等媒介向社会公开,充分发挥社会监督、舆论监督效应,进而促进各涉及整改单位明确了整改任务和整改时限,强化责任担当,并采取有力措施,扎实推进问题整改工作,确保审计中发现问题及时整改到位。

三是帮助完善整改机制。审计机关将加强与各涉及整改单位的沟通联系,针对审计查出的问题,督促和帮助相关部门以审计整改为契机,举一反三,深入分析认真查找管理漏洞和薄弱环节,同时对症施策,加强制度建设和规范管理,减少屡审屡犯的问题。

四是强化整改结果运用。通过审阅资料和实地查看等方式,检查审计整改情况,形成审计整改考核结果,报县委、县人大常委会,以将责任整改单位的审计整改情况纳入单位年度绩效考评内容,督促整改进一步落到实处。

我们将在县人大常委会的监督和指导下,进一步贯彻落实县人大常委会审议意见,持续加强后续审计整改的监督工作,推动审计整改全面落实,推动各部门各单位的深化改革和体制创新,推动我县经济社会全面协调可持续健康发展。